Добровольное раскрытие информации

12 декабря 2017 года Налоговыми органами  было опубликовано официальное сообщение о возобновлении процедуры добровольного раскрытия информации, действующей до  31.12.1919 года, а также процедуры анонимного  уведомления, которая  продлится до 31.12.2018 года.

Процедура была создана изначально для того, чтобы поощрять налогоплательщиков, ранее нарушавших налоговое законодательство, корректировать свои отчеты и сообщать реальные данные, без опасения быть привлеченными к ответственности. Отсюда исходит название процедуры "Гилуй ми рацон" – в переводе добровольное раскрытие.

В рамках процедуры Налоговое управление, совместно с Государственной прокуратурой обязуются не возбуждать  уголовное дело против лица, которое будет осуществлять добровольное раскрытие информации в соответствии со следующими требованиями:

• Раскрытие должно быть полным, добросовестными и содержать всю информацию, включая имена заявителей, соответствующие налоговые годы, источники дохода, сведения о сумме  сокрытого дохода и предполагаемого неуплаченного налога, с приложением всех соответствующих документов, свидетельствующих о передвижении денег, включая банковские и документы о получении подарков и наследства.
• В момент  подачи заявления о  добровольном раскрытии, либо незадолго до него,  Налоговыми органами не проводился допрос, расследование в отношении заявителя. Под заявителем подразумевается его супруг, а также подконтрольная компания.
• На момент подачи заявления о добровольном раскрытии, у  Налоговых органов не имеется информации, касающейся добровольного раскрытия в отношении супруга заявителя, компаний, находящихся под их контролем,  их партнеров.
• На момент подачи заявления о добровольном раскрытии,  Полицией Израиля не проводилось расследование в отношении заявителя, супруга или компаний, включая их деловую деятельность и иную, приносящую доход.

Налоговое управление вправе отказать в утверждении запроса на добровольное раскрытие информации, при наличии данных, связанных даже косвенно с фактами о добровольном раскрытии, в том числе в отношении супруга заявителя, компаний, находящихся под их контролем  и личных дел партнеров. Например, публикации в СМИ, протоколы, и иные судебные документы.

В рамках возобновленной процедуры   предусмотрено  3 пути, как и ранее: 

• Стандартный, когда  налогоплательщик раскрывает активы и доходы своего отчета на стадии подачи заявки в налоговые органы.
• Укороченный, призванный помочь избежать излишней бюрократии, предназначен для случаев, когда отчетный капитал не превышает 2 млн. шекелей,  а  прибыль не превышают 500 000 шекелей.
• Анонимный,  когда, в отличие от предыдущих, налогоплательщик раскрывает свою личность только после достижения соглашения с налоговыми органами.

Процедура добровольного раскрытия информации создает иммунитет от уголовного преследования, это ее основополагающий принцип, утвержденный государственным юридическим советником, имеющим исключительную компетенцию предоставлять подобный  иммунитет..  

Несмотря на вышесказанное, существуют ограничения на иммунитет, такие как: неприменимость процедуры  к доходам, полученным от незаконной деятельности, в ходе  совершения преступлений, квалифицируемых, в качестве административных правонарушений,  в соответствии с Законом об административных правонарушениях 1985 года.

 Кроме того,  в случае,  если заявитель не был  кристально честным, не сотрудничал и не уплатил в казну сумму, указанную в квитанции, полученной им  по достижении соглашения, ему не только не будет предоставлен иммунитет от уголовного процесса,  а более того, Налоговое управление  будет иметь право использовать данные, предоставленные заявителем, в качестве доказательства в любом уголовном и гражданском процессе.

Адвокаты DTKGG, приветствуют  решение Налоговых  органов  и Министерства юстиции предоставить гражданам Израиля справедливую  возможность  легализовать свой капитал без привлечения к уголовной ответственности.  Возобновление процедуры добровольного раскрытия является долгожданной инициативой,  ее преимущества очевидны и для граждан и для экономики страны. Однако,  специфика процедуры  и лишь  кропотливая  точность выполнения, могут  обеспечить успех ее прохождения, ошибки и неточности недопустимы, поскольку могут повлечь пагубные необратимые последствия. Наши профессионалы остерегают клиентов заручиться поддержкой опытного адвоката,  специализирующегося именно в области добровольного раскрытия информации и имеющего обширный опыт урегулирования споров  с налоговыми органами. Адвокаты DTKGG обеспечат профессиональное, конфиденциальное и лишенное рисков проведение процедуры добровольного раскрытия информации.