от: Римон Зинати, Адвокат

24/12/2015

10 подсказок - как сэкономить на налогах

В преддверии наступления нового календарного года, адвокаты юридической компании DTKGC дают рекомендации, как выгодно спланировать окончание текущего 2015 года, подготовиться к следующему, а главное сэкономить на налогах.
1. Выбор года получения прибыли.
Подоходный налог гражданина рассчитывается в конце года, а его размер составляет от 10% и до 50%, в зависимости от уровня годового дохода.
Совет: получить ожидаемую прибыль раньше и заявить о ней в настоящем году, если ожидаемая прибыль в будущем году будет существенно превышать прибыль текущего года, либо, напротив, отсрочить прибыль на следующий год, если ожидаемая прибыль в будущем году будет существенно меньше прибыли настоящего года.
2.     Безнадежные долги (Ховот Авудим).
В случае существования долгов, которые невозможно получить от должника вашего бизнеса, можно изменить статус этих долгов на "безнадежные долги" и тем самым официально признать их в качестве расходов.
3.     Предприниматель или компания?
В случае, если предприниматель ожидает больших оборотов в бизнесе или планирует большие вложения в растущий бизнес, ему выгоднее образовать компанию, для того, чтобы "сэкономить" на подоходном налоге, т.к. налог на прибыль компании значительно ниже налога на прибыль частного предпринимателя, который может доходить до 48%.
Также, рекомендуется основать компанию с ограниченной ответственностью (имуществом компании), т.к. это дает возможность предпринимателю лимитировать свою личную ответственность за риски бизнеса, являясь отдельным юридическим лицом.
4.     Налоговые льготы за благотворительность.
Каждому, ежегодно тратящему на благотворительность, сумму, превышающую 190 шекелей, положено послабление в налогообложении в размере 35% от суммы пожертвования для частных лиц и 26,5% для компаний. При этом, пожертвования должны быть произведены в государственные фонды или общественные организации, признанные налоговыми органами. Сумма, на которую возможно получить налоговые льготы должна быть не более 30% от годовой прибыли (либо до 9.296.000 шекелей, в зависимости от того, какая сумма ниже).
5.     Вычет расходов из прибыли работника, работающего на дому.
Закон позволяет вычесть все расходы, связанные с приобретением прибыли, из общей суммы дохода. Таким образом, в случае, если предприниматель работает из дома, он может вычесть расходы по содержанию дома из прибыли, в зависимости от площади той части дома, которая используется для работы. Таким образом, признаются как расходы: относительная часть аренды, арноны, износ недвижимости, вода, электричество, интернет, телефон и даже уборка помещения.
6.     Подсчет инвентаря в конце года.
Стоит помнить: каждый бизнес обязан провести учет инвентаря 31.12.2015 года, либо в десятидневный срок до или после. Однако, если не удается сделать это в срок, существует возможность сообщить в налоговые органы и провести учет инвентаря за месяц заранее, либо на месяц позднее окончания календарного года. В таком случае, необходимо скоординировать и учесть изменения за месяц.
7.     Раздельный подсчет доходов супругов.
Супруги, ведущие вместе один бизнес, либо, если, существует определенная связь, объединяющая их доход, часто признаются как одна единица и обязаны платить налоги с их совокупного дохода. Такой совместный подсчёт прибыли часто увеличивает окончательную сумму налога. Однако, налоговое законодательство позволяет супругам, в определенных случаях, обратиться в налоговые органы и потребовать произвести раздельный подсчет их доходов, т.е. каждого из них по отдельности. Это возможно, если, не существует связи и взаимозависимости между источником дохода супругов. Также, раздельный подсчёт налогов возможен даже если источник дохода супругов все-таки общий, при соблюдении следующих условий:
·        Личный заработок каждого из супругов, несмотря на общий источник, требует усилий каждого по отдельности.
·        Доход каждого из супругов напрямую зависит от его личного вклада и пропорционально ему соответствует.
8.     Налоговые льготы, в связи с академическим обучением и получением профессии.
Каждый, получивший первую академическую степень в учебном заведении, аккредитованном давать высшее образование, имеет право на налоговые льготы, начиная с года, следующего за тем, в котором была получена степень.
Окончившие обучение до 2014 года, имеют право на одну единицу налогового послабления (некудат зикуй) в течении 3-х лет.
Окончившие обучение в 2014 – 2015 году будут иметь послабления в размере 1 единицы, однако лишь в течении одного года.
9.     Лотерея, призы, азартные игры.
Как правило, налог за прибыль за выигрыш составляет 30%, независимо от того, был ли он получен в Израиле, либо за границей, однако, в случае, если выигрыш не превышает 49,920 шекелей, он не облагается налогом.
10. Влияние налогового законодательства США на налоги в Израиле.
Американским гражданам, проживающим в Израиле, а также израильским гражданам, имеющим счета и имущество в США, рекомендуется выяснить, обязаны ли они отчитываться перед налоговыми органами США, для того, чтобы избежать двойного налогообложения.
В последние годы американские налоговые органы ведут интенсивную борьбу с гражданами, уклоняющимися от уплаты налогов, как на территории США, так и в других странах.
Для этих целей, между Израилем и США был заключен международный договор "FATCA", обязывающий налоговые органы обеих стран обмениваться информацией относительно имущества и банковских вкладов американских граждан.
Несоблюдение налоговой отчетности по отношению к одному из государств, может повлечь за собой двойное налогообложение.

Обращаетесь за помощью к опытным специалистам - Конфиденциальность обеспечена!

Для предварительной консультации на русском языке, звоните по телефону 03-6109100 или 04-8147500